Krok č. 1: Pozor na poskytovatele
Jako první musíme zmínit, že možnost odpočtu úroků z úvěrů ke smlouvě ze stavebního spoření či hypotéky mohou využít pouze klienti bank. Pokud byste tak uzavřeli hypotéku nebo úvěr ke smlouvě o stavebním spoření prostřednictvím nebankovního poskytovatele, na odpočet nárok nemáte.
Krok č. 2: Peníze na bytové potřeby
Abyste mohli realizovat odpočet úroků, musíte peníze v rámci úvěru ke smlouvě o stavebním spoření využít pouze na uspokojení bytových potřeb a toto plně doložit platebními doklady stavební spořitelně.
Krok č. 3: Kdo může o odpočet požádat?
Pokud jste investovali finance z úvěru ke smlouvě o stavebním spoření do nového domu či bytu, je podmínkou, že osoba uplatňující daňový odpočet z úvěru musí danou nemovitost vlastnit a užívat ke svému trvalému bydlení nebo bydlení druhého z manželů, potomků, rodičů nebo prarodičů obou manželů. Jestliže jste si pořídili družstevní byt, pak zde odpadá podmínka vlastnictví. Trvalé bydliště v něm ale nahlášené mít musíte.
Nezapomeňte: Osoba uplatňující daňový odpočet musí být uvedena na úvěrové smlouvě jako přímý účastník. Nestačí, že úvěr pouze splácí.
Odpočet může uplatnit:
- Zaměstnanec: Zde platí podmínka, že zaměstnanci musí pro možnost odpočtu v průběhu roku odvádět na dani z příjmu více, než činí měsíční sleva na poplatníka 2 070 Kč.
- Osoby samostatně výdělečně činné: OSVČ musejí naopak dosahovat takového zisku, aby jim vznikla daňová povinnost.
Odpočet nemůže uplatnit:
- Zaměstnanec pobírající minimální mzdu
- Osoba pracující pro několik zaměstnavatelů na základě dohody
- Samoživitelka pobírající rodičovský příspěvek
Krok č. 4: Zjistěte, kolik si můžete odečíst
Jakmile splníte zákonné podmínky, od základu daně z příjmů lze odečíst sumu úroků až do výše 300 000 Kč ročně. Odpočet úroků se provádí vždy na konci zdaňovacího období v rámci daňového přiznání (OSVČ) nebo zúčtování daně (zaměstnanci), ke kterým přiložíte vyčíslení výše zaplacených úroků zasílané bankou. Toto vyčíslení by vám měla poslat banka automaticky a bezplatně na začátku roku. Pokud jste vyčíslení neobdrželi, kontaktujte svou banku nebo hypotečního specialistu.
