Odpočet hypotéky z daní: co je dobré vědět?

Hypoteční úvěr vám může znatelně ulevit od daňové povinnosti – zákon totiž umožňuje si jej odepsat z daní. Přesněji: vámi zaplacené úroky mohou snížit váš daňový základ. Stát se tak snaží motivovat občany k pořízení vlastního bydlení. V jakých případech můžete této úlevy využít a na co je nutné pamatovat? Zjistěte s námi, kolik díky hypotéce může ušetřit zrovna vaše domácnost.

Odpočet hypotéky z daní: Co byste měli vědět?

Co musíte splnit pro možnost odpočtu?

Hned na začátek máme dobrou zprávu – daňové zvýhodnění se týká zaměstnanců i OSVČ. Jedinou podmínkou zde je odvést měsíčně na daních více, než je výše slevy na poplatníka (ta je stanovena na 24 840 Kč pro rok 2017). V případě osob samostatně výdělečně činných pak jde o výši ročního výdělku. Ta musí zakládat povinnost odvést daň – a nezáleží na tom, zda pro tyto účely vedete kompletní evidenci, nebo uplatňujete výdaje paušálem.

Víte, že: I pokud hypotéku refinancujete nebo jste si vzali úvěr ze stavebního spoření, můžete si tyto platby odečíst z daňové povinnosti. Týkají se vás poté stejné podmínky jako u běžného hypotečního úvěru.

V zákoně o daních z příjmu pak najdete ještě dvě další kritéria. Hypotéku musíte použít na vlastní trvalé bydlení, nikoli pro koupi nemovitosti za účelem pronájmu či podnikání. Pokud pak bydlíte jen v části hypotečně zatížené nemovitosti, odpočítáte si pouze zaplacené úroky z této poměrné části.

Druhá podmínka pak vyžaduje, aby si daňový základ snižoval pouze ten poplatník či poplatníci, kteří jsou uvedeni na úvěrové smlouvě.

Jak je to s prvním rokem hypotéky?

Pokud je váš hypoteční úvěr zcela čerstvý a vy přemýšlíte, zda uplatníte zvýhodnění i v prvním roce, máme pro vás pozitivní odpověď: uplatníte. Pokud byla nemovitost celý rok využívána k bydlení (ač ne vámi), postačí vám její nabytí i ke konci zdaňovacího období. Výše odečítaných úroků za necelý rok pak bude samozřejmě nižší, než by byla za plných 12 měsíců.

Čtěte také: Zásadní rady k odpočtu úroků hypotéky z daní

Kolik vlastně ušetříte a jak o snížení zažádat?

Měsíčně je možné odečíst až 25 000 Kč. Této možnosti využijete, pokud jste hypotéku neplatili celý rok, ale pouze několik měsíců. Ročně v souhrnu odečtete maximálně 300 000 Kč. Odpočítáváte skutečně zaplacené úroky, a to ze základu daně – výsledkem může být až o 45 000 Kč (ročně) nižší daňová povinnost (při sazbě daně 15 %). A taková částka se již rozhodně vyplatí!

Ke snížení daňového základu využijete roční potvrzení o poskytnutém úvěru. To na přelomu roku obdržíte od banky, která vám hypotéku poskytla, a najdete na něm i přesnou výši zaplacených úroků. Pokud jste zaměstnanec, předáte originály dokumentů mzdové účetní a ta se již o vše postará. Jestliže podnikáte, musíte odpočet provést sami a roční potvrzení pak přiložíte k daňovému přiznání.

TIP: Pokud hypotéku splácíte prvním rokem, připravte si výpis z katastru nemovitostí a po ruce pro jistotu mějte i úvěrovou smlouvu.

Pomohl vám článek a rádi byste si přečetli další užitečné tipy? Stáhněte si (ve formuláři níže) zcela zdarma e-book, který obsahuje 10 praktických rad, jak ušetřit na hypotéce a neplaťte více, než musíte!

Sdílejte článek

Podobné články z blogu

Spoluvlastnictví nemovitosti: Co dělat, když se jej chcete zbavit?

Jste vy a vaši sourozenci majiteli rodinného domu? Nebo jsou ve hře i obchodní partneři? Spoluvlastnictví nemovitosti je v České republice rozšířeným jevem – a často spolu dva a více majitelů žije pod jednou střechou. Co když se ale vlastníci...

Daň z nemovitých věcí: Vztahuje se i na vás? A jak ji zaplatit?

Český daňový systém bychom přízviskem „přehledná záležitost“ označili jen stěží. Nejrůznější odvody ze mzdy, pojištění a zboží jsou základem fungování státu – zajišťují zdravotní péči, důchody i ochranu. Zatímco placení daní za nás běžně řeší...

Fixace ve světle nového zákona: Vyplatí se ještě ty dlouhodobé?

Ještě před rokem byl hypoteční trh pro spotřebitele zemí zaslíbenou. Úroková sazba byla na historickém minimu a nezdálo se, že by tuto idylu cokoli narušilo. Jenže pak vešla v platnost novela o spotřebitelském úvěru a Česká národní banka vyrukovala s...