Odpočet hypotéky z daní: co je dobré vědět?

Hypoteční úvěr vám může znatelně ulevit od daňové povinnosti – zákon totiž umožňuje si jej odepsat z daní. Přesněji: vámi zaplacené úroky mohou snížit váš daňový základ. Stát se tak snaží motivovat občany k pořízení vlastního bydlení. V jakých případech můžete této úlevy využít a na co je nutné pamatovat? Zjistěte s námi, kolik díky hypotéce může ušetřit zrovna vaše domácnost.

Odpočet hypotéky z daní: Co byste měli vědět?

Co musíte splnit pro možnost odpočtu?

Hned na začátek máme dobrou zprávu – daňové zvýhodnění se týká zaměstnanců i OSVČ. Jedinou podmínkou zde je odvést měsíčně na daních více, než je výše slevy na poplatníka (ta je stanovena na 24 840 Kč pro rok 2017). V případě osob samostatně výdělečně činných pak jde o výši ročního výdělku. Ta musí zakládat povinnost odvést daň – a nezáleží na tom, zda pro tyto účely vedete kompletní evidenci, nebo uplatňujete výdaje paušálem.

Víte, že: I pokud hypotéku refinancujete nebo jste si vzali úvěr ze stavebního spoření, můžete si tyto platby odečíst z daňové povinnosti. Týkají se vás poté stejné podmínky jako u běžného hypotečního úvěru.

V zákoně o daních z příjmu pak najdete ještě dvě další kritéria. Hypotéku musíte použít na vlastní trvalé bydlení, nikoli pro koupi nemovitosti za účelem pronájmu či podnikání. Pokud pak bydlíte jen v části hypotečně zatížené nemovitosti, odpočítáte si pouze zaplacené úroky z této poměrné části.

Druhá podmínka pak vyžaduje, aby si daňový základ snižoval pouze ten poplatník či poplatníci, kteří jsou uvedeni na úvěrové smlouvě.

Jak je to s prvním rokem hypotéky?

Pokud je váš hypoteční úvěr zcela čerstvý a vy přemýšlíte, zda uplatníte zvýhodnění i v prvním roce, máme pro vás pozitivní odpověď: uplatníte. Pokud byla nemovitost celý rok využívána k bydlení (ač ne vámi), postačí vám její nabytí i ke konci zdaňovacího období. Výše odečítaných úroků za necelý rok pak bude samozřejmě nižší, než by byla za plných 12 měsíců.

Čtěte také: Zásadní rady k odpočtu úroků hypotéky z daní

Kolik vlastně ušetříte a jak o snížení zažádat?

Měsíčně je možné odečíst až 25 000 Kč. Této možnosti využijete, pokud jste hypotéku neplatili celý rok, ale pouze několik měsíců. Ročně v souhrnu odečtete maximálně 300 000 Kč. Odpočítáváte skutečně zaplacené úroky, a to ze základu daně – výsledkem může být až o 45 000 Kč (ročně) nižší daňová povinnost (při sazbě daně 15 %). A taková částka se již rozhodně vyplatí!

Ke snížení daňového základu využijete roční potvrzení o poskytnutém úvěru. To na přelomu roku obdržíte od banky, která vám hypotéku poskytla, a najdete na něm i přesnou výši zaplacených úroků. Pokud jste zaměstnanec, předáte originály dokumentů mzdové účetní a ta se již o vše postará. Jestliže podnikáte, musíte odpočet provést sami a roční potvrzení pak přiložíte k daňovému přiznání.

TIP: Pokud hypotéku splácíte prvním rokem, připravte si výpis z katastru nemovitostí a po ruce pro jistotu mějte i úvěrovou smlouvu.

Pomohl vám článek a rádi byste si přečetli další užitečné tipy? Stáhněte si (ve formuláři níže) zcela zdarma e-book, který obsahuje 10 praktických rad, jak ušetřit na hypotéce a neplaťte více, než musíte!

Sdílejte článek

Podobné články z blogu

Kdy sáhnout po americké hypotéce a kdy po spotřebitelském úvěru?

Snad každý se někdy za život dostane do situace, kdy potřebuje půjčit finanční prostředky a obrátí se na banku s žádostí o úvěr. Při volbě konkrétního produktu budete vycházet z toho, jak velkou částku potřebujete a na co byste ji chtěli použít. Pokud...

Ekologičtější bydlení po roce 2020

Každý, kdo od ledna 2020 zažádá o stavební povolení, bude muset počítat s novými podmínkami energetické náročnosti při stavbě rodinných domů. Se začátkem nového roku vstoupila v platnost evropská směrnice o energetické náročnosti budov, která vyžaduje,...

Dostanou se mladí žadatelé snadněji k hypotékám?

Poslanecká sněmovna začne v lednu projednávat novelu zákona o ČNB. Ta by měla zajistit snadnější přístup k hypotékám pro mladé lidi do 36 let věku. Novela zákona však neříká, že budou některým žadatelům poskytovány stoprocentní hypotéky. Jak...