Odpočet hypotéky z daní: co je dobré vědět?

Hypoteční úvěr vám může znatelně ulevit od daňové povinnosti – zákon totiž umožňuje si jej odepsat z daní. Přesněji: vámi zaplacené úroky mohou snížit váš daňový základ. Stát se tak snaží motivovat občany k pořízení vlastního bydlení. V jakých případech můžete této úlevy využít a na co je nutné pamatovat? Zjistěte s námi, kolik díky hypotéce může ušetřit zrovna vaše domácnost.

Odpočet hypotéky z daní: Co byste měli vědět?

Co musíte splnit pro možnost odpočtu?

Hned na začátek máme dobrou zprávu – daňové zvýhodnění se týká zaměstnanců i OSVČ. Jedinou podmínkou zde je odvést měsíčně na daních více, než je výše slevy na poplatníka (ta je stanovena na 24 840 Kč pro rok 2017). V případě osob samostatně výdělečně činných pak jde o výši ročního výdělku. Ta musí zakládat povinnost odvést daň – a nezáleží na tom, zda pro tyto účely vedete kompletní evidenci, nebo uplatňujete výdaje paušálem.

Víte, že: I pokud hypotéku refinancujete nebo jste si vzali úvěr ze stavebního spoření, můžete si tyto platby odečíst z daňové povinnosti. Týkají se vás poté stejné podmínky jako u běžného hypotečního úvěru.

V zákoně o daních z příjmu pak najdete ještě dvě další kritéria. Hypotéku musíte použít na vlastní trvalé bydlení, nikoli pro koupi nemovitosti za účelem pronájmu či podnikání. Pokud pak bydlíte jen v části hypotečně zatížené nemovitosti, odpočítáte si pouze zaplacené úroky z této poměrné části.

Druhá podmínka pak vyžaduje, aby si daňový základ snižoval pouze ten poplatník či poplatníci, kteří jsou uvedeni na úvěrové smlouvě.

Jak je to s prvním rokem hypotéky?

Pokud je váš hypoteční úvěr zcela čerstvý a vy přemýšlíte, zda uplatníte zvýhodnění i v prvním roce, máme pro vás pozitivní odpověď: uplatníte. Pokud byla nemovitost celý rok využívána k bydlení (ač ne vámi), postačí vám její nabytí i ke konci zdaňovacího období. Výše odečítaných úroků za necelý rok pak bude samozřejmě nižší, než by byla za plných 12 měsíců.

Čtěte také: Zásadní rady k odpočtu úroků hypotéky z daní

Kolik vlastně ušetříte a jak o snížení zažádat?

Měsíčně je možné odečíst až 25 000 Kč. Této možnosti využijete, pokud jste hypotéku neplatili celý rok, ale pouze několik měsíců. Ročně v souhrnu odečtete maximálně 300 000 Kč. Odpočítáváte skutečně zaplacené úroky, a to ze základu daně – výsledkem může být až o 45 000 Kč (ročně) nižší daňová povinnost (při sazbě daně 15 %). A taková částka se již rozhodně vyplatí!

Ke snížení daňového základu využijete roční potvrzení o poskytnutém úvěru. To na přelomu roku obdržíte od banky, která vám hypotéku poskytla, a najdete na něm i přesnou výši zaplacených úroků. Pokud jste zaměstnanec, předáte originály dokumentů mzdové účetní a ta se již o vše postará. Jestliže podnikáte, musíte odpočet provést sami a roční potvrzení pak přiložíte k daňovému přiznání.

TIP: Pokud hypotéku splácíte prvním rokem, připravte si výpis z katastru nemovitostí a po ruce pro jistotu mějte i úvěrovou smlouvu.

Pomohl vám článek a rádi byste si přečetli další užitečné tipy? Stáhněte si (ve formuláři níže) zcela zdarma e-book, který obsahuje 10 praktických rad, jak ušetřit na hypotéce a neplaťte více, než musíte!

Sdílejte článek

Podobné články z blogu

Podzim a zima 2017 na hypotečním trhu: jaké ceny nás u nemovitostí a hypoték čekají?

Současný stav na trhu s nemovitostmi hraje do karet developerům. Poptávka po bydlení výrazně převyšuje nabídku, zvláště ve větších městech a jejich okolí. Situaci příliš nepomáhá ani stav na hypotečním trhu – získat hypotéku je těžší než dříve,...

Předfixace hypotéky: Krok k výhodné úrokové sazbě?

Při výběru hypotéky hraje jednu z nejdůležitějších rolí výše úroků a doba, po kterou má klient jistotu, že s nimi banka nebude hýbat. Míru úrokové sazby ovlivňuje mj. trvání fixačního období a rozsah LTV. S koncem fixace se pak kolečko o podmínkách splácení...

Hypoteční trh na hraně: Na hypotéku se pečlivě připravujte

Zlatým časům hypotečních úvěru odzvonilo. Po zásahu České národní banky mají od 6. dubna 2017 bankovní domy nůž na krku a neměly by poskytovat hypotéky s LTV vyšším než 90 %. Reálně jde sice pouze o nezávazné doporučení, v praxi ale může ČNB bance...